Сумма НДС к возмещению: ее учет в уточненной декларации в следующем квартале

Comments

• А зачем подавать уточненку за 1 квартал.
  При любом решении это декларацию никак не затронет.
  Если вынесут положительное решение, Вы на эту сумму недоплатите НДС.
  Если сумму за 1 квартал 240 т.р. Вы уже уплатили, значит уменьшите сумму по платежке за следующий квартал.
  Если ИФНС 250 т.р. вернут Вам на расчетный счет, значит будете платить дальше то, что получилось к уплате.
  Если решение будет отрицательным то за 4 квартал уплатите и 240 т.р. и пени - ИФНС укажут в акте.
  
  Уточненки подаются, если занижение налога произошло из-за занижения налоговой базы по налогу, а применение вычета по НДС на саму налоговую базу не влияет - база как была оборотом, признаваемым реализацией, так и осталась. (влияет только на сумму к уплате)
• А если мы подали неправильную декларацию чтобы не платить эти 250 тыс. рублей, то после принятия положит. решения о возмещении НДС(гипотетически), мы подадим уточненную декларацию(гипотетически), то можно будет в этой уточненной декларации учесть этот возмещенный НДС? вот в чем суть дела 🤦‍♀️
  При этом возмещенная сумма не будет перечисляться на расчетный счет, а засчитываться в счет следующих платежей.
• Цитата: Здравствуйте!Помогите, пожалуйста, разобраться с таким моментов. В декларации за 4 квартал 2012 года НДС к возмещению 250 000 руб. В 1 квартале 2013 года к уплате 240 000 руб. Сейчас проводится камеральная проверка по 4 кварталу.Вопрос: Если вынесут положительное решение о возвртае НДС, то можно ли будет подать уточненную декларацию за 1 квартал и учесть в ней данную сумму в 250 000 рублей(т.е. возмещенную)?

  
  
  Если вынесут решение о возврате НДС, то эта сумма станет просто суммой налога излишне уплаченной в бюджет. Вы ее можете возвратить или зачесть по заявлению в счет последующих платежей. А если не заплатите 240 тыс. за 1 квартал, то налоговики сами эти 240 тыс зачтут из ранее возмещенных 250 тыс.
  Только внимание! Если нет решения о возврате НДС, то вы не можете его зачесть в последующие платежи.
• Цитата: А если мы подали неправильную декларацию чтобы не платить эти 250 тыс. рублей, то после принятия положит. решения о возмещении НДС(гипотетически), мы подадим уточненную декларацию(гипотетически), то можно будет в этой уточненной декларации учесть этот возмещенный НДС? вот в чем суть дела 🤦‍♀️При этом возмещенная сумма не будет перечисляться на расчетный счет, а засчитываться в счет следующих платежей.

  
  
  Вам пени насчитают и зачтут. Ну и смотрите последствия представления декларации с неправильной/заниженной суммой налога.